關(guān)于函證業(yè)務(wù)集中處理有關(guān)事項(xiàng)的公告

尊敬的客戶：

根據(jù)《關(guān)于加快推進(jìn)銀行函證規(guī)范化、集約化、數(shù)字化建設(shè)的通知》（財(cái)會(huì)〔2022〕39號(hào)）《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《操作指引》”）等文件要求，現(xiàn)對(duì)我行函證業(yè)務(wù)集中處理有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、受理函證事項(xiàng)

《操作指引》中附1《銀行詢證函（格式一）》、附2《銀行詢證函（格式二）》列示的第1-13項(xiàng)（含附表）內(nèi)容，以及附3《驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函》列示的內(nèi)容。

二、受理機(jī)構(gòu)

機(jī)構(gòu)名稱：重慶農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理部

聯(lián)系地址：重慶市江北區(qū)長(zhǎng)和路69號(hào)

聯(lián)系電話：61111023

三、受理方式及要求

（一）紙質(zhì)函證

1.支持郵寄及現(xiàn)場(chǎng)跟函兩種方式。采用郵寄方式函證的，應(yīng)將詢證函寄送至函證業(yè)務(wù)集中受理機(jī)構(gòu)并在寄件上注明“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”；采取現(xiàn)場(chǎng)跟函方式函證的，跟函人員信息應(yīng)填寫(xiě)在詢證函“聯(lián)系人”信息中，同時(shí)提供跟函人員身份證件原件以及加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章的介紹信（包括但不限于跟函人員姓名和身份證件號(hào)碼、注明有效期限）進(jìn)行辦理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所已實(shí)現(xiàn)集中函證的，介紹信可以加蓋集中處理機(jī)構(gòu)的印章。特殊情況需要修改聯(lián)系人的，應(yīng)在介紹信中予以注明。詢證函不得通過(guò)被審計(jì)單位人員、我行客戶經(jīng)理等人員傳遞。

2.詢證函應(yīng)使用《操作指引》中銀行詢證函標(biāo)準(zhǔn)格式，全部?jī)?nèi)容采用打印方式填寫(xiě)，原則上字號(hào)不得小于五號(hào)、黑色、1.5倍行距。函證數(shù)據(jù)應(yīng)明確、具體、規(guī)范，所列函證項(xiàng)目及附表的格式不得修改，對(duì)于確定無(wú)需函證的項(xiàng)目或具體欄位，應(yīng)將該項(xiàng)目或具體欄位的表格用斜線劃掉。采用《銀行詢證函》（格式一）或《驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函》函證的，表格內(nèi)容不得留白。采用《銀行詢證函》（格式二）函證的，應(yīng)明確填寫(xiě)“銀行存款”賬號(hào)、“注銷(xiāo)的銀行存款賬戶”擬查詢的期間。

3.詢證函中“貴行”，即“函證收件人”（詢證函抬頭）應(yīng)填寫(xiě)“重慶農(nóng)村商業(yè)銀行”。

4.“編號(hào)、回函地址、聯(lián)系人、電話、郵編、電子郵箱、公司經(jīng)辦人、職務(wù)、電話”等要素應(yīng)完整、準(zhǔn)確填寫(xiě)，其中“編號(hào)”應(yīng)填寫(xiě)發(fā)函編號(hào)，“回函地址”應(yīng)填寫(xiě)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在官方網(wǎng)站公示的接受回函地址。會(huì)計(jì)師事務(wù)所已實(shí)現(xiàn)集中函證的，“聯(lián)系電話”應(yīng)在填寫(xiě)會(huì)計(jì)師事務(wù)所公示聯(lián)系電話的基礎(chǔ)上，填寫(xiě)項(xiàng)目經(jīng)辦人員手機(jī)號(hào)碼?！半娮余]箱”應(yīng)填寫(xiě)用于接收函證業(yè)務(wù)通知、反饋通知事項(xiàng)狀態(tài)的項(xiàng)目經(jīng)辦人員工作電子郵箱。

5.一份詢證函應(yīng)只填寫(xiě)一個(gè)函證基準(zhǔn)日。對(duì)同一被審計(jì)單位函證多個(gè)基準(zhǔn)日的，應(yīng)分別提交函證。

6.詢證函應(yīng)明確繳費(fèi)方式，若被審計(jì)單位指定扣費(fèi)賬戶的，應(yīng)填寫(xiě)在我行開(kāi)立且可進(jìn)行正常扣款的賬戶，不得填列資金監(jiān)管賬戶、保證金賬戶、農(nóng)民工工資專戶、外幣賬戶等無(wú)法用于扣款的賬戶。

7.詢證函預(yù)留簽章處應(yīng)加蓋被審計(jì)單位在我行開(kāi)立賬戶的預(yù)留印鑒，如涉及多個(gè)賬戶且賬戶的預(yù)留印鑒不同，應(yīng)加蓋其中一個(gè)賬戶預(yù)留印鑒，若指定扣費(fèi)賬戶的，應(yīng)加蓋指定扣費(fèi)賬戶的預(yù)留印鑒。若被審計(jì)單位未在我行開(kāi)立賬戶的，應(yīng)加蓋被審計(jì)單位公章。詢證函（含回函聯(lián)）為多頁(yè)的，還應(yīng)將被審計(jì)單位在預(yù)留簽章處加蓋的單位印章用作騎縫章加蓋。若被審計(jì)單位在我行開(kāi)立全部賬戶均已銷(xiāo)戶且簽章發(fā)生了變更，應(yīng)提供被審計(jì)單位有效證件材料、印章變更連續(xù)性相關(guān)證明文件（如賬戶變更申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開(kāi)戶許可證、法人身份證、公安機(jī)關(guān)指定印章廠出具的舊印章變更證明、舊印章銷(xiāo)毀證明、新印章刻制證明等）。

8.采用《銀行詢證函》（格式一）或《銀行詢證函》（格式二）函證的，第14項(xiàng)“其他”應(yīng)填寫(xiě)對(duì)詢證函格式中1—13項(xiàng)內(nèi)容的補(bǔ)充說(shuō)明或劃線處理。

（二）數(shù)字函證

1.支持會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)數(shù)字函證平臺(tái)發(fā)起的數(shù)字函證。

2.被審計(jì)單位應(yīng)簽約我行企業(yè)網(wǎng)銀并開(kāi)通函證業(yè)務(wù)功能。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)起數(shù)字函證后，被審計(jì)單位應(yīng)在10天內(nèi)通過(guò)我行企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)完成授權(quán)繳費(fèi)。

四、回函時(shí)限及用章

（一）回函時(shí)限

紙質(zhì)函證：自收到符合受理要求的銀行詢證函之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成回函，年審高峰期間（每年1月至3月）回函時(shí)限不超過(guò)14個(gè)工作日。

數(shù)字函證：自被審計(jì)單位授權(quán)繳費(fèi)成功之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成回函。

（二）回函用章

我行集中處理的銀行詢證函回函統(tǒng)一加蓋“重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司回函專用章”，電子印章與實(shí)物印章具備同等法律效力。

五、服務(wù)收費(fèi)

（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

服務(wù)價(jià)格發(fā)生變化時(shí)以我行最新公示為準(zhǔn)，自公示日起按調(diào)整后的服務(wù)價(jià)格執(zhí)行。

（二）收費(fèi)流程

我行將根據(jù)詢證函指定的扣費(fèi)賬戶扣收服務(wù)費(fèi)用，如詢證函未指定扣費(fèi)賬戶或無(wú)法從扣費(fèi)賬戶進(jìn)行服務(wù)費(fèi)用扣收，被審計(jì)單位應(yīng)配合到開(kāi)戶機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金繳費(fèi)。

六、其他

（一）對(duì)于需會(huì)計(jì)師事務(wù)所補(bǔ)充提供資料，被審計(jì)單位配合繳費(fèi)等影響紙質(zhì)函證處理的情況，我行將在收到詢證函3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)送電郵至詢證函中會(huì)計(jì)師事務(wù)所電子郵箱，說(shuō)明存在的問(wèn)題以及需要配合的事項(xiàng)。我行自問(wèn)題解決之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成回函。

（二）對(duì)于未按照《操作指引》和我行受理要求填寫(xiě)、被審計(jì)單位印鑒核驗(yàn)不符、自我行通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所起5個(gè)工作日內(nèi)未進(jìn)行補(bǔ)充相關(guān)材料或未按期繳納費(fèi)用等情況，我行將在詢證函原件上注明退函原因后予以退函，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)及損失與我行無(wú)關(guān)。

（三）我行將根據(jù)詢證函填寫(xiě)回函地址郵寄回函、退函，回函、退函的郵費(fèi)均采取到付方式，即由收件人支付郵費(fèi)。

（四）對(duì)于需要詢證公示集中受理函證事項(xiàng)之外事項(xiàng)的銀行詢證函、企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付賬款情況的財(cái)務(wù)資金詢證函以及同業(yè)存放、拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等同業(yè)往來(lái)情況的同業(yè)往來(lái)詢證函，請(qǐng)與我行業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)就擬確認(rèn)的具體內(nèi)容進(jìn)行溝通處理。

（五）函證辦理進(jìn)程查詢、對(duì)回函不及時(shí)、回函真實(shí)性有疑慮的，請(qǐng)致電我行函證業(yè)務(wù)集中受理機(jī)構(gòu)61111023；對(duì)回函內(nèi)容不完整或函證結(jié)果有疑慮的，請(qǐng)向我行業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)反映核實(shí)；函證業(yè)務(wù)咨詢及投訴的，請(qǐng)致電我行24小時(shí)客戶服務(wù)熱線95389或運(yùn)營(yíng)管理部工作人員61111376。

感謝您對(duì)我行函證業(yè)務(wù)的理解與支持！

特此公告

附件：銀行函證工作操作指引.pdf

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

2024年7月1日